Archiv für die Kategorie ‘Umsatzsteuer’

• Umsatzsteuerbefreiung für Bildungsträger ohne staatliche Genehmigung: Chancen und Fallstricke

  Mai 28, 25 • Umsatzsteuer • Keine Kommentare • Anna Danner
  

  Auch nach der Neuregelung des § 4 Nr. 21 UStG zum 01.01.2025 bleibt die staatliche Anerkennung Voraussetzung für die Umsatzsteuerbefreiung klassischer Bildungseinrichtungen. Für gemeinnützige Bildungsträger und Berufsverbände ohne staatliche Anerkennung bietet § 4 Nr. 22a UStG jedoch eine alternative Steuerbefreiung – […]

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• Umsatzsteuerbefreiung bei Fahrdiensten von Behindertenwerkstätten – Kein Vorsteuerabzug möglich

  Apr. 28, 25 • Umsatzsteuer • Keine Kommentare • Anna Danner
  

  Das Finanzgericht (FG) Münster hat eine für viele Behindertenwerkstätten und ihre Fördervereine hochrelevante Frage entschieden: Sind die von einer gemeinnützigen Werkstatt für behinderte Menschen selbst organisierten und durchgeführten Fahrdienste für ihre Beschäftigten umsatzsteuerfrei? Das Urteil bringt Licht in eine bislang umstrittene […]

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• Besteuerung von Zuwendungen an Vereinsmitglieder

  März 27, 25 • Umsatzsteuer, Vereinsrecht • Keine Kommentare • Anna Danner
  

  Während bei Zuwendungen an Mitglieder die ertragsteuerliche Behandlung oft im Vordergrund steht, werden die umsatzsteuerlichen Konsequenzen häufig übersehen. Gerade bei nicht kostendeckenden Leistungen oder Geschenken aus dem unternehmerischen Bereich des Vereins können steuerliche Fallstricke auftreten. In diesem Beitrag beleuchten wir die […]

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• Umsatzsteuerfreie Leistungen im Jugendfreiwilligendienst

  März 27, 25 • Umsatzsteuer • Keine Kommentare • Anna Danner
  

  Das Landesamt für Steuern Niedersachsen hat eine Verfügung vom 13.11.2024 betreffend den Leistungsaustausch im Zusammenhang mit Jugendfreiwilligendiensten veröffentlicht. Die Verfügung behandelt die steuerlichen Aspekte von Jugendfreiwilligendiensten, insbesondere die umsatzsteuerliche Behandlung von Leistungen zwischen Trägern und Einsatzstellen. Sie regelt zweiseitige und dreiseitige […]

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• Flugunterricht ist keine steuerfreie Leistung

  März 27, 25 • Umsatzsteuer • Keine Kommentare • Anna Danner
  

  Am 13.11.2024 hat der Bundesfinanzhof (BFH) ein bedeutendes Urteil gefällt, das sich auf die Umsatzsteuerpflicht von Flugunterricht auswirkt. Der XI. Senat entschied, dass Flugunterricht nicht als „Schul- oder Hochschulunterricht“ im Sinne von § 4 Nr. 22 Buchst. a Umsatzsteuergesetz (UStG) und […]

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• Umsatzsteuer bei Bildungsleistungen: Steuerbefreiung für Privatlehrer

  Feb. 26, 25 • Umsatzsteuer • Keine Kommentare • Anna Danner
  

  Das Jahressteuergesetz 2024 hat die Regelungen zur Umsatzsteuerbefreiung für Bildungsleistungen in § 4 Nr. 21 UStG zum 01.01.2025 neu gefasst und an die unionsrechtlichen Vorgaben angepasst. Eine wichtige Änderung ist die ausdrückliche Aufnahme von Bildungsleistungen, die von Einrichtungen des öffentlichen Rechts […]

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• Die neue Kleinunternehmerregelung: Was NPOs ab 2025 beachten müssen

  Feb. 26, 25 • Umsatzsteuer • Keine Kommentare • Anna Danner
  

  Seit dem 01.01.2025 gelten neue Regeln für die umsatzsteuerliche Behandlung von Kleinunternehmern. Die Anpassung des § 19 UStG an die Vorgaben des Unionsrechts bringt höhere Freigrenzen (25.000 Euro statt 22.000 Euro), lässt Prognosepflichten entfallen und führt zu steuerlichen Änderungen bei der […]

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• Kostenteilungsgemeinschaft von NPOs: Anwendungsbereich erweitert

  Jan. 27, 25 • Umsatzsteuer • Keine Kommentare • Anna Danner
  

  Die Kostenteilungsgemeinschaft nach § 4 Nr. 29 UStG bietet seit 2020 eine interessante Möglichkeit für Organisationen im gemeinnützigen Bereich, umsatzsteuerfreie Leistungen an ihre Mitglieder zu erbringen. Diese Regelung ermöglicht es selbstständigen Personenzusammenschlüssen, unter bestimmten Voraussetzungen von der Umsatzsteuer befreit zu werden. […]

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• Kostenteilungsgemeinschaft nach UStG: Voraussetzungen und Beispiele

  Jan. 24, 25 • Umsatzsteuer • Keine Kommentare • Anna Danner
  

  Die Einführung des § 4 Nr. 29 UStG zum 01.01.2020 hat eine interessante Option für Organisationen geschaffen, die gemeinnützig tätig sind. Diese Regelung ermöglicht es selbstständigen Personenzusammenschlüssen, unter bestimmten Voraussetzungen umsatzsteuerfreie Leistungen an ihre Mitglieder zu erbringen. Was ist eine Kostenteilungsgemeinschaft? […]

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• DAC7–Meldepflicht für Kalenderjahr 2024 endet am 31.01.2025

  Jan. 17, 25 • Compliance, Einkommensteuerrecht, Umsatzsteuer • Keine Kommentare • Alexander Bosch
  

  Digitale Plattformen haben den Handel revolutioniert – doch mit den neuen Möglichkeiten kommen seit 2023/2024 auch neue steuerliche Pflichten. Im Rahmen der DAC7-Richtlinie (Richtlinie (EU) 2021/514 vom 22.03.2021) müssen Plattformbetreiber und Verkäufer wichtige Informationen an die Steuerbehörden melden. Im Folgenden möchten […]

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