Archiv für die Kategorie ‘Steuerstrafrecht’

• Kryptobörsen im Ausland: Bußgeldrisiko für viele Kryptoinvestoren

  Jul 17, 21 • Kryptografische Währungen, Steuerstrafrecht • Keine Kommentare • Philipp Hornung
  

  Ein Großteil der Kryptobörsen (unter anderem Kraken, Binance und Coinbase) haben ihren Sitz im Ausland. Auf diesen Umstand sollten Kryptoinvestoren besonders achten, da aufgrund der Außenwirtschaftsverordnung (AWV) in gewissen Fällen Meldepflichten bestehen können. Kommt man diesen Meldepflichten nicht nach, müssen Kryptoinvestoren […]

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• Steuerstrafrecht: Einziehung von Taterträgen nur bei vermögenswertem Vorteil

  Jun 30, 21 • Steuerstrafrecht • Keine Kommentare • Bartosz Dzionsko
  

  Neben Geld- oder Freiheitsstrafen können Gerichte auch die Einziehung von Taterträgen anordnen. Das heißt, dem Täter wird das, was er durch die Straftat erlangt hat, wieder abgenommen. Der Einziehung unterliegen dabei auch geldwerte Vorteile, wie etwa Dienstleistungen oder ersparte Aufwendungen. Da […]

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• Vermögen in Dubai? Finanzamt schaut genau hin

  Jun 20, 21 • Steuerstrafrecht • Keine Kommentare • Bartosz Dzionsko
  

  Um Steuerbetrügern auf die Schliche zu kommen, hat das Bundeszentralamt für Steuern (BZSt), veranlasst durch Bundesfinanzminister Olaf Scholz, laut Medienberichten Informationen von Insidern gekauft. Dabei dürfte es sich um einen ähnlichen Vorgang handeln wie in Vergangenheit der Ankauf von Datenträgern von […]

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• Goldfinger-Modell: Entschädigung für Angeklagte

  Apr 29, 21 • Steuerstrafrecht • Keine Kommentare • Bartosz Dzionsko
  

  Die Staatsanwaltschaft Köln hatte gegen einige Mitarbeiter von Banken Ermittlungen wegen des Verdachtes auf Steuerhinterziehung in Milliardenhöhe mit dem „Goldfinger-Modell“ eingeleitet, worüber wir bereits im November 2018 in unserem Blog berichtet haben. Erfolglose Ermittlungen im Goldfinger-Prozess Viele Beschuldigte und Angeklagte, darunter […]

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• Wasserpfeifentabak nur steuerbar bei Hinzufügen von Feuchthaltemitteln

  Jan 20, 21 • Steuerstrafrecht, Zollrecht • Keine Kommentare • Bartosz Dzionsko
  

  Die äußerst umstrittene Abgrenzung zwischen Rohtabak und Rauchtabak beschäftigt die Gerichte weiterhin. Hintergrund ist, dass nur Rauchtabak die Tabaksteuerpflicht nach § 1 Abs. 2 Nr. 3 TabStG auslöst. Rauchtabak ist laut dem Tabaksteuergesetz geschnittener oder anders zerkleinerter oder gesponnener oder in […]

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• Steuerhinterziehung: Illegaler Tabakhandel im Visier des Zolls

  Sep 29, 20 • Steuerstrafrecht, Zollrecht • Keine Kommentare • Bartosz Dzionsko
  

  Der Zoll geht in den letzten Jahren energisch gegen die illegale Produktion und den Vertrieb von Tabakerzeugnissen vor. Dies äußert sich auch in einer verstärkten Zusammenarbeit der Ermittlungsbehörden auf europäischer Ebene. Illegale Produktion aufgedeckt Erst kürzlich stieß der Zoll auf Hinweis […]

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• Beschlagnahme von Kryptowallets

  Sep 22, 20 • Kryptografische Währungen, Steuerstrafrecht • Keine Kommentare • Bartosz Dzionsko
  

  Anwaltliche Beratung bei Ermittlungen der Staatsanwaltschaft Geschäfte mit Kryptowährungen wie Bitcoin, Litecoin oder Ethereum sind häufig Gegenstand strafrechtlicher Ermittlungsverfahren wegen Geldwäsche oder Steuerhinterziehung. Der Grund hierfür ist ihre Eignung für illegale Transaktionen, die u.a. auf der Intransparenz, Halbanonymität und dem (noch) […]

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• Vermietung über Airbnb: Finanzämter prüfen korrekte Versteuerung

  Sep 4, 20 • Steuerstrafrecht • Keine Kommentare • Bartosz Dzionsko
  

  Airbnb-Vermieter aufgepasst! Wie wir schon mehrfach berichtet haben, hat die deutsche Finanzverwaltung bereits im Mai 2018 ein Auskunftsersuchen an Irland gestellt, wo das Unterkunftsvermittlungsportal Airbnb seinen Firmensitz hat. Ziel der Anfrage war es, die Daten der Nutzer sowie die Höhe der […]

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• Nutzung von Corona-Steuererleichterungen kann strafbar sein

  Jun 26, 20 • Steuerrecht, Steuerstrafrecht • Keine Kommentare • Bartosz Dzionsko
  

  Im Zuge der Coronapandemie möchte die Bundesregierung schnell und unbürokratisch helfen. Unternehmen sollten allerdings sorgfältig prüfen, für welche Coronahilfen sie tatsächlich anspruchsberechtigt sind. Denn eine unrechtmäßige Beantragung von Kurzarbeitergeld, Fördermitteln bzw. Coronasoforthilfen kann strafbar sein (siehe Blogbeitrag ). Die ersten Verfahren werden […]

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• In welchen Fällen ist die Strafverteidigung steuerlich absetzbar?

  Mai 18, 20 • Steuerstrafrecht, Wirtschaftsstrafrecht • Keine Kommentare • Bartosz Dzionsko
  

  Die Strafverteidigung bei Straftaten im Bereich des Wirtschaftsstrafrechts oder Steuerstrafrechts kann zu hohen Kosten führen. Sind die in Frage kommenden Straftaten im Betrieb begangen worden, so kann unter bestimmten Voraussetzungen die Möglichkeit bestehen, die angefallenen Strafverteidigerkosten steuerlich als Betriebsausgaben abzusetzen und […]

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