Archiv für die Kategorie ‘Steuerstrafrecht’

• Steueroasen übermitteln Informationen zu Kapitaleinkünften ab September 2017

  Jul 7, 17 • Steuerstrafrecht • Keine Kommentare • Bartosz Dzionsko

  Datenübertragung im Rahmen des automatischen Informationsaustausches (AIA) Der im Oktober 2014 beschlossene automatische Informationsaustausch zwischen den EU-Mitgliedsstaaten und diversen Drittländern rückt immer näher. Länder wie u.a. die Schweiz, Liechtenstein, British Virgin Islands, Cayman Islands, Guernsey, Jersey und Isle of Man werden über das sogenannte AIA-Verfahren (Standard für den automatischen Informationsaustausch über Finanzkonten) alle Arten von […]

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• Finanzamt will bis zu 25 Mio. Euro vom DFB

  Mai 11, 17 • Aberkennung der Gemeinnützigkeit, Compliance, Sportrecht, Steuerstrafrecht • Keine Kommentare • Johannes Fein

  Auf den DFB kommt eine hohe Steuernachzahlung zu. Medienberichten zufolge zeichnet sich ab, dass der Deutsche Fußball-Bund e.V. (DFB) infolge der Affäre um eine ominöse Zahlung in Höhe von 6,7 Millionen Euro an die FIFA für das Jahr 2006 seinen Gemeinnützigkeitsstatus verlieren wird. Dies soll zu Steuerforderungen in Höhe von 20 bis 25 Millionen Euro […]

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• DFB droht Steuernachzahlung in Millionenhöhe

  Mrz 10, 17 • Aberkennung der Gemeinnützigkeit, Steuerstrafrecht • Keine Kommentare • Johannes Fein

  Dem Deutschen Fußball-Bund (DFB) droht Ungemach seitens der Finanzbehörden: Recherchen des NDR, WDR und der Süddeutschen Zeitung haben ergeben, dass das Finanzamt Frankfurt I – welches für die Verfolgung von Steuerstraftaten zuständig ist – im Zuge der Sommermärchen-Affäre einem Fall von schwerer Steuerhinterziehung nachgeht. Konkret stützen sich die Berichterstattungen auf einen als „Zwischenbericht“ ausgewiesenen Vermerk […]

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• Panama Papers: Verjährungsfrist für Steuerhinterziehung wird angehoben

  Feb 24, 17 • Steuerstrafrecht • Keine Kommentare • Bartosz Dzionsko

  Vor Kurzem berichteten wir über die ersten Erfolge der Steuerfahndung im Rahmen der Panama-Papers. Nun hat auch die Bundesregierung ihre Konsequenzen aus der Affäre gezogen und einen Gesetzesentwurf ausgearbeitet, der die Möglichkeit zur Steuerflucht über Drittländer künftig eindämmen soll. Die Reformvorschläge der Bundesregierung sehen eine Lockerung des Bankengeheimnisses und strengere Informationspflichten für die Nutzer von […]

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• Panama Papers: Erste Fahndungserfolge

  Jan 24, 17 • Steuerstrafrecht • Keine Kommentare • Bartosz Dzionsko

  Anfang April vergangenen Jahres veröffentlichte die Süddeutsche Zeitung ihren umfangreichen Bericht zu den Panama Papers und legte damit zahlreiche Nutzer des Systems von Offshore-Briefkastenfirmen offen. Nachdem die Aufdeckung deutschlandweit für Debatten über Steuerhinterziehung und Steueroasen sorgte, wurde es um die Panama Papers in der darauffolgenden Zeit ruhig. Jetzt veröffentlichte NDR-Info (Artikel vom 03.01.2017) die ersten überschaubaren […]

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• Willkürliche Strafzumessung deutscher Gerichte bei Steuerhinterziehung?

  Dez 28, 16 • Steuerstrafrecht, Zollrecht • 2 Kommentare • Bartosz Dzionsko

  In jüngster Zeit erreichen uns beunruhigende Rückmeldungen aus der Praxis der Strafgerichte, wie mit der Hinterziehung von Einfuhrabgaben umgegangen wird. Ein erschreckendes Beispiel aus der Praxis Ein Geschäftsreisender führt gewerbliche Güter in die Europäische Union ein, ohne diese ordnungsgemäß zu deklarieren. Der Zoll kontrolliert den Reisenden und stellt eine Hinterziehung von Einfuhrabgaben (hier Einfuhrumsatzsteuer) i.H.v. […]

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• Innerbetriebliche Kontrollsysteme (IKS) verhindern strafrechtlichen Vorsatz

  Sep 29, 16 • Steuerstrafrecht, Zollrecht • Keine Kommentare • Bartosz Dzionsko

  Wer eigene steuerliche Verstöße im Unternehmen feststellt, muss nicht immer sofort den Weg der Selbstanzeige gehen. Auch eine einfachere Korrekturanmeldung ist unter Umständen möglich. Das Bundesfinanzministerium hat im Mai 2016 zu dieser Thematik Stellung genommen und geschildert, wie einfache Korrekturanmeldungen von Selbstanzeigen abgegrenzt werden. Wichtige Neuerung: Das Ministerium sieht das Vorliegen eines innerbetrieblichen Kontrollsystems (IKS) […]

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• Panama Papers bringen Finanzinstitute in Bedrängnis

  Apr 28, 16 • Steuerstrafrecht • Keine Kommentare • Anka Hakert

  Die kürzlich in den Medien enthüllten sogenannten Panama Papers werfen ein Schlaglicht auf einen Aspekt der globalen Wirtschaft, der häufig im Schatten liegt. Zahlreiche Prominente unterhalten Briefkastenfirmen im Offshore-Paradies Panama. Der Bericht ist nicht nur für die Betroffenen misslich. Auch deutsche Institute, die diese Firmen vermittelt haben, könnten nun in Bedrängnis geraten. Offshore-Firmen nicht grundsätzlich […]

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• Panama und der wirtschaftlich Berechtigte im Außenwirtschaftsrecht

  Apr 12, 16 • Steuerstrafrecht • Keine Kommentare • Bartosz Dzionsko

  Die Wirtschaftswoche berichtet am 11.04.2016, dass das Bundesfinanzministerium die Enthüllungen der Panama Papers zum Anlass genommen hat, einen 10-Punkte-Plan zur Bekämpfung von Steueroasen zu entwerfen. Gegenstand dieses Plans ist es außerdem, Druck auf Steueroasen aufzubauen und einen automatisierten Informationsaustausch zu etablieren, um die wirtschaftlich Berechtigten zu identifizieren. Dazu soll auch die Schaffung einer weltweit einheitlichen „schwarzen […]

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• Panama Papers: Wettlauf um die Selbstanzeige

  Apr 4, 16 • Steuerstrafrecht • Keine Kommentare • Bartosz Dzionsko

  Am 04. April 2016 hat die Süddeutsche Zeitung unter Nennung von Namen einen umfassenden Bericht über Steuerhinterziehungsmodelle mit Briefkastenfirmen in Panama veröffentlicht. Aus anonymer Quelle sollen demnach vertrauliche Dokumente einer panamaischen Anwaltskanzlei an die Öffentlichkeit geraten sein. Der Datensatz soll gigantische 2,7 Terabyte an Informationen enthalten. Für die Betroffenen stellt sich jetzt die Frage, ob […]

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