GmbH & Co в Германии: обязанность предоставления информации в реестр транспарентности

С приведением Закона о предотвращении отмывания денег в соответствие с одноименной директивой Европейского союза, директоры GmbH и GmbH & Co. KG, а также участвующие в них физические лица, если доля их участия равна или превышает 25 %, должны предоставлять определенную информацию в так называемый реестр транспарентности. Данные о бенефициарных владельцах сохраняются в реестре и могут быть предоставлены органам власти, при наличии у последних особого интереса. Только в том случае, если вышеназванные лица уже зарегистрированы в других реестрах, к которым имеется электронный доступ (см. § 20 абз. 2, предл. 1 GWG – например, если в торговый реестр был подан список участников общества, сравн. § 8 абз. 1 №. 3 GmbHG), они освобождаются от обязанности предоставления информации. Нарушение данных обязательств ведет к назначению крупных денежных штрафов.

Информация, подлежащая предоставлению в реестр транспарентности

1. Кто?

• Юридические лица частного права. К ним относятся хозяйственные общества: GmbH, AG, KgaA, правоспособные фонды и объединения
• Общества с персональной ответственностью (OHG, KG, GmbH & Co. KG, а также партнерские товарищества)
• Иные правовые образования, например, трасты с юридическим адресом в Германии

Не подлежат обязанности регистрации простые товарищества (GbR)

2. Что?

GmbH и GmbH & Co. KG обязаны собирать сведения об участниках и о бенефициарных владельцах общества, хранить их, постоянно обновлять и предоставлять обновленные данные в регистрирующий орган для внесения в реестр транспарентности.

В соответствии с § 19 абз. 1 GWG о бенефициарных владельцах и участниках общества предоставляются следующие данные: фамилия, имя, дата рождения, место проживания, вид и размер экономической заинтересованности.

При этом к предоставлению информации обязываются сами хозяйственные общества, представленные их директорами.

Особенность при регистрации бенефициарных владельцев

Бенефициарными владельцами в GmbH являются физические лица, непосредственно владеющие более 25 % долей в уставном капитале, или контролирующие более 25 % голосов, либо осуществляющие контроль иным подобным образом. (сравн. § 3 абз. 2 GWG). Причем данное правило распространяется на первый уровень участия, т.е. непосредственного контроля. Если в контролируемом обществе участвуют иные юридические лица, обозначенные в § 20 абз. 1 GWG, то они должны осуществлять определяющее влияние на общество (условия § 290 абз. 2-4 HGB действуют соответственно). Физические лица, стоящие за этими корпорациями, осуществляют так называемый опосредованный контроль. Поэтому для их квалификации в качестве бенефициарных владельцев, они должны обладать более 50 % долей в уставном капитале, либо иметь более 50 % голосов.

Правовые последствия нарушения обязанности предоставления информации

Как уже говорилось, нарушение данных обязательств ведет к назначению крупных денежных штрафов. В простых случаях можно рассчитывать на штрафные санкции в размере до 100.000 евро. При более веских, повторяющихся или систематических нарушениях назначаются штрафы до 1 миллиона евро, или двукратной суммы от полученной экономической выгоды. Данные штрафные санкции распространяются и на участников общества. Не следует ожидать никакого предварительного предупреждения со стороны органов власти.

Своевременная юридическая консультация

Обращение за юридической помощью поможет избежать наложения на Ваш бизнес штрафных санкций. В особенности заинтересованными в правовой поддержке должны быть директора GmbH, так как именно на них лежит груз ответственности за тщательную и регулярную проверку данных, подлежащих регистрации в реестре транспарентности. Наши опытные адвокаты помогут Вам провести тщательный контроль на предмет обязанности сообщения информации и тем самым избежать наложения крупных денежных штрафов.

Читать дальше:
Реестр транспарентности в Германии: истек срок регистрации
Ответственность органов управления и контроля компании в Германии

Светлана Таммер

Светлана Таммер

Юрист Светлана Таммер работает во франкфуртском офисе адвокатского бюро WINHELLER. Светлана Таммер специализируется на таких областях права, как корпоративное право, международное экономическое право, право интеллектуальной собственности.

>> Об авторе

Schreibe einen Kommentar

Deine E-Mail-Adresse wird nicht veröffentlicht. Erforderliche Felder sind mit * markiert.

WINHELLER Blog via Newsletter

Subscribe to our free newsletter and receive regular updates on German business law by e-mail. (Mandatory fields are marked with *)

German Business Law News (4 times a year)
I would like to subscribe to the selected newsletter and for that purpose give my consent to WINHELLER to process my above mentioned data. I have read the "Information for Data Processing in the Newsletter Subscription". I understand that I can revoke my consent at any time with effect for the future by clicking the unsubscribe button within the newsletter. *