{"id":20878,"date":"2024-10-23T13:25:39","date_gmt":"2024-10-23T11:25:39","guid":{"rendered":"https:\/\/winheller.com\/blog\/?p=20878"},"modified":"2024-10-23T13:25:40","modified_gmt":"2024-10-23T11:25:40","slug":"loss-harvesting-kryptoverluste-steuern","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/winheller.com\/blog\/loss-harvesting-kryptoverluste-steuern\/","title":{"rendered":"Loss harvesting: Private Kryptoverluste steuerlich nutzbar machen"},"content":{"rendered":"
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\"Loss<\/figure>\n<\/div>\n\n\n

Wohl jedem ist mittlerweile die Jahresfrist<\/strong> bekannt, nach welcher in Deutschland Gewinne aus privaten<\/strong> Ver\u00e4u\u00dferungsgesch\u00e4ften<\/strong> nicht mehr versteuert werden m\u00fcssen. Was viele leider \u00fcbersehen, ist, dass nach Ende der Jahresfrist auch Verluste nicht mehr steuerlich abziehbar<\/strong> sind. Durch klare Aktionen und Kontrolle der Best\u00e4nde k\u00f6nnen hier steuerliche Vorteile nutzbar bleiben, die ohne notwendige Aktion verfallen w\u00fcrden.<\/p>\n\n\n\n

Voraussetzungen f\u00fcr das Vorliegen eines steuerlichen Verlustes nach \u00a723 EStG<\/h2>\n\n\n\n

Um Kryptoverluste steuerlich geltend zu machen, m\u00fcssen bestimmte Voraussetzungen nach \u00a7 23 Einkommensteuergesetz (EStG) erf\u00fcllt sein: Ein steuerlicher Verlust <\/strong>liegt vor, wenn der Verkaufspreis der Kryptow\u00e4hrung niedriger ist als die Anschaffungskosten. Diese Verluste k\u00f6nnen nur dann ber\u00fccksichtigt werden, wenn die Kryptow\u00e4hrungen innerhalb eines Jahres nach dem Erwerb (oder dem Zufluss von Rewards) verkauft wurden.<\/p>\n\n\n\n

Besonderheiten mit Schaltjahr<\/h2>\n\n\n\n

Wichtig<\/strong>: 2024 ist ein Schaltjahr <\/strong>und damit gelten nicht 365 Tage, sondern 366 Tage<\/strong> f\u00fcr die Jahresfrist<\/strong>. Werden Verluste also noch am Tag 366 realisiert, k\u00f6nnen diese noch steuerlich verrechnet werden. Gleichzeitig gelten Verk\u00e4ufe am Tag 366, welche mit Gewinn enden, dann leider auch noch als steuerpflichtig.<\/p>\n\n\n\n

Verrechnungsm\u00f6glichkeit mit Gewinnen des laufenden Jahres<\/h2>\n\n\n\n

Verluste<\/strong> aus privaten Ver\u00e4u\u00dferungsgesch\u00e4ften k\u00f6nnen mit Gewinnen<\/strong> aus anderen privaten Ver\u00e4u\u00dferungsgesch\u00e4ften im gleichen Kalenderjahr verrechnet<\/strong> werden. Das bedeutet, dass Verluste aus dem Verkauf von Kryptow\u00e4hrungen gegen Gewinne aus dem Verkauf anderer Kryptow\u00e4hrungen oder anderer privater Ver\u00e4u\u00dferungsgesch\u00e4fte (z.B. Immobilien, Gold) aufgerechnet werden k\u00f6nnen. Diese Verrechnung hilft, die steuerliche Belastung zu senken<\/strong>, indem die Gewinne reduziert werden.<\/p>\n\n\n\n

Verlustr\u00fccktrag und Verlustvortrag<\/h2>\n\n\n\n

Wenn die Verluste h\u00f6her sind als die Gewinne aus privaten Ver\u00e4u\u00dferungsgesch\u00e4ften im laufenden Jahr, gibt es zwar nicht die M\u00f6glichkeit der Verrechnung mit anderen Eink\u00fcnften, aber es besteht die M\u00f6glichkeit des Verlustr\u00fccktrags <\/strong>und Verlustvortrags<\/strong>. Verluste k\u00f6nnen bis zu einem Betrag von 1.000.000 Euro (bei Ehegatten bis zu 2.000.000 Euro) in das unmittelbar vorangegangene Jahr zur\u00fcckgetragen werden. Wenn der Verlustr\u00fccktrag nicht ausreicht, k\u00f6nnen die verbleibenden Verluste unbegrenzt in die folgenden Jahre vorgetragen werden. Dies erm\u00f6glicht es, die Verluste in zuk\u00fcnftigen Jahren mit Gewinnen aus privaten Ver\u00e4u\u00dferungsgesch\u00e4ften zu verrechnen und so die Steuerlast zu mindern<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n

Was ist Loss harvesting?<\/h2>\n\n\n\n

Loss harvesting<\/strong> ist eine Strategie, bei der gezielt Verluste realisiert werden<\/strong>, um diese steuerlich geltend <\/strong>zu machen. Hierf\u00fcr werden Kryptow\u00e4hrungen, die im Wert gesunken sind, verkauft, um die Verluste zu realisieren. Diese Verluste k\u00f6nnen dann gegen Gewinne aus anderen Investitionen aufgerechnet werden, um die Steuerlast zu senken<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n

Schritte f\u00fcr Loss harvesting<\/h2>\n\n\n\n