{"id":17638,"date":"2022-12-29T11:32:55","date_gmt":"2022-12-29T09:32:55","guid":{"rendered":"https:\/\/winheller.com\/blog\/?p=17638"},"modified":"2023-06-07T15:25:00","modified_gmt":"2023-06-07T13:25:00","slug":"krypto-trading-gmbh-unternehmensbesteuerung","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/winheller.com\/blog\/krypto-trading-gmbh-unternehmensbesteuerung\/","title":{"rendered":"Krypto-Trading-GmbH profitiert von geringer Unternehmensbesteuerung"},"content":{"rendered":"<div class=\"wp-block-image\">\n<figure class=\"alignright size-full\"><a href=\"https:\/\/winheller.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2022\/12\/trading-gmbh-geringe-besteuerung.webp\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"400\" height=\"300\" src=\"https:\/\/winheller.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2022\/12\/trading-gmbh-geringe-besteuerung.webp\" alt=\"Krypto-Trading-GmbH profitiert von geringer Unternehmensbesteuerung\" class=\"wp-image-17643\" srcset=\"https:\/\/winheller.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2022\/12\/trading-gmbh-geringe-besteuerung.webp 400w, https:\/\/winheller.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2022\/12\/trading-gmbh-geringe-besteuerung-300x225.webp 300w\" sizes=\"auto, (max-width: 400px) 100vw, 400px\" \/><\/a><\/figure>\n<\/div>\n\n\n<p>F\u00fcr <strong>gr\u00f6\u00dfere Gewinne<\/strong> aus dem Handel mit Kryptow\u00e4hrungen eignen sich die Vorz\u00fcge einer <strong><a href=\"https:\/\/www.winheller.com\/bankrecht-finanzrecht\/bitcointrading\/bitcoinundsteuer\/trading-gmbh.html\">Trading-GmbH<\/a><\/strong>. Im B\u00e4renmarkt kann die Entscheidung zur Gr\u00fcndung einer solchen Trading-GmbH noch viel wichtiger sein. W\u00e4hrend der Gro\u00dfteil der Privatanleger neben Kursverlusten auch noch B\u00f6rsen-Insolvenzen oder Scams ertragen muss, werden die Verluste mangels Ver\u00e4u\u00dferung nicht realisiert und entsprechend <strong>steuerlich nicht ber\u00fccksichtigt<\/strong>. Erg\u00e4nzend wirkt die Verlustverrechnungsbeschr\u00e4nkung bei Margin Trades, Futures und Derivaten sp\u00e4testens seit 2021 sehr einschr\u00e4nkend im Privatbereich. Mit der Trading-GmbH kann dies verhindert werden.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Niedrigere Steuers\u00e4tze bei der Unternehmensbesteuerung<\/h2>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Handeln Sie aktiv mit Kryptow\u00e4hrungen, zahlen Sie 15% <strong>K\u00f6rperschaftsteuer<\/strong> und ca. 15% <strong>Gewerbesteuer<\/strong>. Ihre Kryptow\u00e4hrungen tauchen \u00fcberwiegend in den sonstigen Verm\u00f6gensgest\u00e4nden des Umlaufverm\u00f6gens Ihrer Bilanz auf.<\/li><li>Nutzen Sie die GmbH lediglich zur Verm\u00f6gensverwaltung beschr\u00e4nkt sich die Steuerpflicht nur noch auf die <strong>15 % K\u00f6rperschaftsteuer<\/strong>. Sie genie\u00dfen dann die <strong>Befreiung von der Gewerbesteuer<\/strong>. Eine \u00dcberschreitung der regul\u00e4ren Verm\u00f6genverwaltung w\u00e4re ausgeschlossen. Vorteilhaft k\u00f6nnte es sein, die Kryptow\u00e4hrungen dauernd dem Betriebsverm\u00f6gen zuzuordnen. Ihre Kryptow\u00e4hrungen sind sodann dem Anlageverm\u00f6gen zuzuordnen.<\/li><li>Sch\u00fctten Sie Dividenden aus, erfolgt lediglich die Besteuerung i.H.v. 25% als <strong>Kapitalertragsteuer<\/strong>. Haben Sie gr\u00f6\u00dfere Werbungkosten, besteht die M\u00f6glichkeit der Besteuerung von maximal 60% Ihres Gewinns <strong>zum pers\u00f6nlichen Steuersatz<\/strong> durch das Teileink\u00fcnfteverfahren.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Gr\u00fcndung einer Trading-GmbH bis zu acht Monate r\u00fcckwirkend<\/h2>\n\n\n\n<p>Gerade jetzt ist Handeln gefragt. Entscheidet sich der Privatinvestor zu einem Trading-Gewebebetrieb stellen sich schnell komplexe Fragen zu Gr\u00fcndung, Verwaltung und nat\u00fcrlich den <strong>steuerlichen Vorteilen<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p>Entscheiden Sie sich f\u00fcr die Gr\u00fcndung einer Trading-GmbH kann dies eventuell sogar <strong>bis zu acht Monate r\u00fcckwirkend<\/strong> erfolgen. Verlustzeitr\u00e4ume lassen sich so optimal einspeisen. Wollen Sie sich das Gr\u00fcndungsprozedere erleichtern, k\u00f6nnen Sie eine Vorratsgesellschaft kaufen.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Steueroptimierung im B\u00e4renmarkt ist zwingend notwendig<\/h2>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Werden Insolvenzen oder Scams im Privatverm\u00f6gen mangels Ver\u00e4u\u00dferung nicht ber\u00fccksichtigt, erm\u00f6glicht die Bilanzierung bspw. durch Abschreibungen unter Umst\u00e4nden mehr Spielraum und erlaubt ggf. die <strong>indirekte Verlustber\u00fccksichtigung<\/strong>.<\/li><li>Handeln Sie z.B. mit Futures, Derivaten oder Margin Trading, sind die <strong>Verlustverrechnungsbeschr\u00e4nkungen<\/strong> in Ihrer GmbH <strong>irrelevant<\/strong>.<\/li><li>Verluste k\u00f6nnen <strong>bis zu 1 Mio. Euro ohne Beschr\u00e4nkungen<\/strong> im Vorjahr oder den Folgejahren abgezogen werden. Weitere Verluste sind zu 60% anrechenbar.<\/li><li>Durch die Gewerblichkeit verzichten Sie zwar auf die einj\u00e4hrige Haltefrist zur Steuerfreiheit, k\u00f6nnen jedoch von der <strong>Verlustber\u00fccksichtigung \u00fcber ein Jahr<\/strong> profitieren.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Bilanzierung von Kryptow\u00e4hrungen wird einfacher f\u00fcr Sie<\/h2>\n\n\n\n<p>Mitwirkungs- und Aufzeichnungspflichten erfordern zwar eine <strong>professionelle Finanzbuchhaltung<\/strong>, und die Datenaufbereitung von Kryptotransaktionen sowie die \u00dcbertragung in die Finanzbuchhaltung bringen gro\u00dfe Herausforderungen mit sich. Wir \u00fcbernehmen diese Schritte f\u00fcr Sie und setzen unser hauseigenes Tool <strong><a href=\"https:\/\/www.winheller.com\/steuerrecht-steuerberatung\/bilanzierung-von-kryptowaehrungen\/coinracoon.html\">CoinRacoon<\/a><\/strong> ein. Die Kryptotransaktionen bereiten wir als Importdatei f\u00fcr die Buchhaltung Ihres Steuerberaters vor oder erledigen wahlweise nat\u00fcrlich auch den gesamten Jahresabschluss f\u00fcr Sie.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Vererben und Verschenken von Kryptowerten m\u00f6glich<\/h2>\n\n\n\n<p>Vererben oder Verschenken Sie die GmbH-Anteile, kann dies m\u00f6glicherweise durch die Einordnung als Verwaltungsverm\u00f6gen <strong>steuerfrei<\/strong> erfolgen. Voraussetzung sind die Einordnung der Kryptow\u00e4hrungen als <strong>Verwaltungsverm\u00f6gen<\/strong> und der \u00dcbergang der <strong>Private Keys<\/strong> sowie eine Mindestbeteiligung von 25%. Wir beraten Sie gern! Kommen Sie jederzeit mit Ihren Fragen auf uns zu.<\/p>\n\n\n\n<p>Weiterlesen:<br><strong><a href=\"https:\/\/www.winheller.com\/bankrecht-finanzrecht\/bitcointrading\/bitcoinundsteuer\/trading-gmbh.html\">Welche Vorteile bietet eine Trading-GmbH?<\/a><\/strong><br><strong><a href=\"https:\/\/winheller.com\/blog\/besteuerung-future-margin-trading\/\">10 h\u00e4ufige Fragen zur Besteuerung von Future und Margin Trading<\/a><\/strong><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>F\u00fcr gr\u00f6\u00dfere Gewinne aus dem Handel mit Kryptow\u00e4hrungen eignen sich die Vorz\u00fcge einer Trading-GmbH. Im B\u00e4renmarkt kann die Entscheidung zur Gr\u00fcndung einer solchen Trading-GmbH noch viel wichtiger sein. 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