Archiv für den Autor ‘Bartosz Dzionsko’

• Stiftungen aufgepasst! Neue Meldefrist bis zum 01.10.2017!

  Aug 30, 17 • Stiftungsrecht • 2 Kommentare • Bartosz Dzionsko

  Neues Geldwäschegesetz (GWG) in Kraft Seit dem 26.06.2017 gilt das neue Gesetz über das Aufspüren von Gewinnen aus schweren Straftaten (GWG). Die aus der 4. EU-Geldwäscherichtlinie stammenden neuen Regeln sind im Vergleich zu den alten Regeln noch einmal deutlich verschärft worden. Das alte GWG ist vollständig durch das neue GWG ersetzt worden. Auch Stiftungen sind […]

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• Neue Geldwäsche-Meldepflichten für Gesellschaften und NPOs!

  Aug 29, 17 • Gemeinnützigkeitsrecht – Sonstiges, Gesellschaftsrecht • Keine Kommentare • Bartosz Dzionsko

  Fast alle im geschäftlichen Bereich betroffen Fast alle sind von den Neuerungen betroffen: Sowohl juristische Personen des Privatrechts (GmbH, AG, SE, Verein, Stiftung), eingetragene Personengesellschaften (OHG, KG, GmbH & Co. KG), als auch Verwalter von Trusts und Treuhänder von nicht rechtsfähigen (unselbstständigen) Stiftungen und Rechtsgestaltungen, die solchen Stiftungen in ihrer Struktur und Funktion entsprechen. Transparenzregister […]

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• Steueroasen übermitteln Informationen zu Kapitaleinkünften ab September 2017

  Jul 7, 17 • Steuerstrafrecht • Keine Kommentare • Bartosz Dzionsko

  Datenübertragung im Rahmen des automatischen Informationsaustausches (AIA) Der im Oktober 2014 beschlossene automatische Informationsaustausch zwischen den EU-Mitgliedsstaaten und diversen Drittländern rückt immer näher. Länder wie u.a. die Schweiz, Liechtenstein, British Virgin Islands, Cayman Islands, Guernsey, Jersey und Isle of Man werden über das sogenannte AIA-Verfahren (Standard für den automatischen Informationsaustausch über Finanzkonten) alle Arten von […]

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• Ausländische eBay-Verkäufer im Visier der deutschen Zollfahndung

  Jun 29, 17 • Zollrecht • Keine Kommentare • Bartosz Dzionsko

  In einem globalisierten Markt werden immer mehr Geschäfte im grenzüberschreitenden Warenverkehr abgeschlossen. Als internationale Handelsplattform ermöglicht eBay den Verkäufern, auch außerhalb des Landes, in dem sie ihren Shop betreiben, mit Käufern Geschäfte abzuschließen und ihre Produkte entsprechend auch dorthin auszuliefern. Versand von Waren ins Ausland Oftmals macht das Geschäft im Ausland einen Großteil der Umsätze […]

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• Steueroptimierung bei “Break-Fees”

  Jun 13, 17 • Einkommensteuerrecht • Keine Kommentare • Bartosz Dzionsko

  Die “Break-Fee” oder auch “Break-up-Fee” ist eine vertragliche Verpflichtung einer Verhandlungspartei, einen vorher vereinbarten Geldbetrag zu zahlen, wenn sie die Vertragsverhandlungen später einseitig abbricht oder Abschluss oder Vollzug des Vertrags aus Gründen scheitern, die allein diese Partei zu vertreten hat. Vereinbarung von “Break-Fees” Bei Unternehmensverkäufen gibt es regelmäßig mehrere Interessenten, die sich gegenseitig überbieten. Ist ein […]

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• Einfuhr von Waren in die EU über die aktive Veredelung

  Mrz 31, 17 • Zollrecht • Keine Kommentare • Bartosz Dzionsko

  Seit Mai 2016 wurde der neue Unionszollkodex (UZK) verbindliches Zollrecht in der Europäischen Union. Im Zuge der Änderung der Rechtslage wird die Zollverwaltung bis Ende 2019 bestehende Bewilligungen überprüfen, die den Unternehmen bis Mai 2016 verliehen wurden. Neuer Unionszollkodex zwingt Unternehmen zu handeln Namentlich sind davon alle Zollverfahren mit besonderer Bedeutung betroffen. Für ausländische Unternehmen […]

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• Haftung des Unternehmens für fehlerhafte Zollanmeldung eines Mitarbeiters

  Mrz 20, 17 • Zollrecht • Keine Kommentare • Bartosz Dzionsko

  Der Europäische Gerichtshof hat mit Urteil vom 25.01.2017 (RS C 679/15) entschieden, dass Unternehmen als juristische Personen für das vorschriftswidrige Verbringen von Waren durch einen Mitarbeiter haften. Schiff passiert mehrere Landesgrenzen auf dem Rhein Im zu entscheidenden Fall wurden Transformatoren auf dem Rhein per Schiff aus der EU in die Schweiz transportiert und angemeldet. Bevor […]

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• Panama Papers: Verjährungsfrist für Steuerhinterziehung wird angehoben

  Feb 24, 17 • Steuerstrafrecht • Keine Kommentare • Bartosz Dzionsko

  Vor Kurzem berichteten wir über die ersten Erfolge der Steuerfahndung im Rahmen der Panama-Papers. Nun hat auch die Bundesregierung ihre Konsequenzen aus der Affäre gezogen und einen Gesetzesentwurf ausgearbeitet, der die Möglichkeit zur Steuerflucht über Drittländer künftig eindämmen soll. Die Reformvorschläge der Bundesregierung sehen eine Lockerung des Bankengeheimnisses und strengere Informationspflichten für die Nutzer von […]

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• Panama Papers: Erste Fahndungserfolge

  Jan 24, 17 • Steuerstrafrecht • Keine Kommentare • Bartosz Dzionsko

  Anfang April vergangenen Jahres veröffentlichte die Süddeutsche Zeitung ihren umfangreichen Bericht zu den Panama Papers und legte damit zahlreiche Nutzer des Systems von Offshore-Briefkastenfirmen offen. Nachdem die Aufdeckung deutschlandweit für Debatten über Steuerhinterziehung und Steueroasen sorgte, wurde es um die Panama Papers in der darauffolgenden Zeit ruhig. Jetzt veröffentlichte NDR-Info (Artikel vom 03.01.2017) die ersten überschaubaren […]

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• Willkürliche Strafzumessung deutscher Gerichte bei Steuerhinterziehung?

  Dez 28, 16 • Steuerstrafrecht, Zollrecht • 2 Kommentare • Bartosz Dzionsko

  In jüngster Zeit erreichen uns beunruhigende Rückmeldungen aus der Praxis der Strafgerichte, wie mit der Hinterziehung von Einfuhrabgaben umgegangen wird. Ein erschreckendes Beispiel aus der Praxis Ein Geschäftsreisender führt gewerbliche Güter in die Europäische Union ein, ohne diese ordnungsgemäß zu deklarieren. Der Zoll kontrolliert den Reisenden und stellt eine Hinterziehung von Einfuhrabgaben (hier Einfuhrumsatzsteuer) i.H.v. […]

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